연말정산 의료비·기부금 공제
놓치면 환급이 줄어드는 대표 항목, 이렇게 챙기세요
연말정산에서 환급액 차이가 크게 나는 항목을 꼽으라면
단연 의료비 공제와 기부금 공제입니다.
두 항목 모두
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지출은 했는데
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조건을 몰라서
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또는 간소화서비스만 믿다가
공제를 못 받는 사례가 가장 많습니다.
이 글에서는 국세청 홈택스 기준으로
의료비·기부금 공제를 하나도 빠짐없이 정리합니다.
1️⃣ 의료비 공제란?
의료비 공제는 세액공제 항목으로,
총급여의 일정 부분을 초과한 의료비에 대해 세금을 직접 깎아주는 공제입니다.
✔ 기본 구조
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총급여의 3% 초과분만 공제 대상
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세액공제율: 15%
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본인 + 부양가족 의료비 합산 가능
📌 의료비는 소득공제가 아닌 세액공제입니다.
2️⃣ 의료비 공제 대상 범위 (중요)
✅ 공제 가능한 의료비
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병원·의원 진료비
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약국 의약품 구입비
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치과 치료비
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건강검진 비용
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안경·콘택트렌즈
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보청기·의료기기
❌ 공제 불가 의료비
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미용·성형 목적 비용
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건강보조식품
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실손보험으로 보전받은 금액
📌 실손보험 수령액은 반드시 차감해야 합니다.
3️⃣ 의료비 공제에서 자주 놓치는 포인트
⚠ 간소화서비스에 안 뜨는 의료비
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안경·렌즈 비용
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일부 병원·한의원
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비급여 항목
👉 영수증 직접 제출 시 공제 가능
⚠ 부양가족 의료비
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소득 요건 충족 시 공제 가능
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가족이 지출했더라도 실제 부담자가 공제
4️⃣ 기부금 공제란?
기부금 공제 역시 세액공제 항목이며,
기부한 금액에 따라 세금을 직접 감면받을 수 있습니다.
기부금 공제의 핵심
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기부금 종류에 따라 공제율·한도 다름
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영수증 없으면 공제 불가
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초과분은 이월 공제 가능
5️⃣ 기부금 종류별 공제 정리
✔ 법정기부금
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국가·지자체·공공기관
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공제율 높음, 한도 큼
✔ 지정기부금
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종교단체, 사회복지단체
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가장 흔한 유형
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한도 내 세액공제 적용
✔ 정치자금 기부금
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소액도 공제 효과 큼
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별도 공제 규칙 적용
📌 기부금은 종류 구분이 가장 중요합니다.
6️⃣ 기부금 공제에서 많이 하는 실수
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❌ 간소화에 안 떠서 포기
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❌ 영수증 발급 안 함
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❌ 단체 유형 확인 안 함
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❌ 한도 초과분 처리 안 함
👉 기부금은 이월 공제 가능하므로
초과했다고 버릴 이유가 없습니다.
7️⃣ 의료비·기부금 공제 이렇게 준비하세요
✔ 추천 순서
1️⃣ 간소화서비스에서 기본 자료 확인
2️⃣ 안 뜨는 의료비·기부금 직접 점검
3️⃣ 실손보험 수령액 차감
4️⃣ 회사 제출 또는 간편제출 완료
8️⃣ 이런 분들은 꼭 확인하세요
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병원비 지출이 많았던 해
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가족 치료비를 대신 낸 경우
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종교단체·후원 기부를 한 경우
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연말에 기부를 집중적으로 한 경우
👉 해당된다면 의료비·기부금 공제 누락 가능성 높음
핵심 요약
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의료비·기부금은 세액공제
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간소화서비스에 안 떠도 공제 가능
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영수증·증빙이 관건
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누락 시 환급액 크게 줄어듦